據(jù)中國水網(wǎng)關(guān)注到，近期，證監(jiān)會連開六份罰單，涉及內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為。其中美尚生態(tài)董事長王迎燕因操縱股市，被行政處罰；除此之外，張維仰等五人因涉內(nèi)部交易被行政處罰。

01 美尚生態(tài)董事長因操縱市場被行政處罰

證監(jiān)會出具的六份行政處罰中，三份均為操縱市場案件，其中6人因操縱上市公司股票被罰。其中，美尚生態(tài)董事長王迎燕因操縱股市，被行政處罰。

1.又菜又愛玩，操縱市場，虧損近2.4億

據(jù)行政處罰顯示，時任美尚生態(tài)景觀股份有限公司董事長王迎燕因聯(lián)合一家私募法定代表人，操縱自家公司股票被證監(jiān)會立案處罰。離譜的是，在操縱113個證券賬戶后，王迎燕最終虧損近2.4億元，可謂是又菜又愛玩。同時，還因涉嫌操縱證券市場，王迎燕以及私募法定代表人季云被證監(jiān)會行政處罰，分別罰款500萬元、300萬元。

經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，2018年6月12日至2020年7月3日，王迎燕、季云實(shí)際控制“吳某”等113個證券賬戶，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢，連續(xù)交易“美尚生態(tài)”，對“美尚生態(tài)”進(jìn)行操縱。操縱期間，“美尚生態(tài)”價格多次偏離相關(guān)指數(shù)。如2018年6月12日至2019年3月21日，“美尚生態(tài)”階段漲幅達(dá)34.60%，與同期創(chuàng)業(yè)板綜指(下跌0.97%)偏離35.57%。賬戶組累計(jì)買入3140873757股，賣出3138440957股，扣除傭金和相關(guān)稅費(fèi)，賬戶組共虧損237996091元。

證監(jiān)會認(rèn)為，上述行為構(gòu)成操縱證券市場行為，王迎燕、季云在操縱“美尚生態(tài)”過程中分工協(xié)作，相互配合，屬于共同違法主體。其中，王迎燕是操縱行為的發(fā)起者、決策者，安排了交易保證金，負(fù)責(zé)部分賬戶的借用工作，起主導(dǎo)作用，應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任。季云是操縱行為的實(shí)施者，負(fù)責(zé)部分賬戶的借用工作，應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任，決定對王迎燕、季云處以800萬元罰款，其中對王迎燕處以500萬元罰款、對季云處以300萬元罰款。

2.企業(yè)財務(wù)連續(xù)8年造假，虛增利潤高達(dá)4.57億

據(jù)中國水網(wǎng)從企查查獲悉，美尚生態(tài)的主營業(yè)務(wù)涵蓋生態(tài)文旅、生態(tài)修復(fù)、生態(tài)產(chǎn)品三大領(lǐng)域,形成了集策劃、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、研發(fā)、融資、建設(shè)、生產(chǎn)、招商以及旅游運(yùn)營為一體的完整產(chǎn)業(yè)鏈,為客戶提供生態(tài)環(huán)境建設(shè)與運(yùn)營的全方位服務(wù)。

除此之外，美尚生態(tài)在資本市場還涉嫌連續(xù)8年財務(wù)造假。

據(jù)2023年4月發(fā)布公告顯示，公司涉嫌欺詐發(fā)行，連續(xù)8年財務(wù)造假，通過提前確認(rèn)應(yīng)收賬款收回、虛記銀行利息收入等方式，虛增凈利潤達(dá)到了4.57億元。

在2月19日發(fā)布公告中，*ST美尚則表示管理層將積極配合，推動債權(quán)人申請的破產(chǎn)重整，通過重整公司將從根本上化解當(dāng)前的債務(wù)危機(jī)，削減債務(wù)，降低流動性壓力，并進(jìn)一步優(yōu)化和完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)正常的經(jīng)營面貌。

02 三份涉內(nèi)幕交易案被行政處罰

在證監(jiān)會披露的六份行政處罰書中，有三份涉及內(nèi)幕交易案，均和恒逸石化相關(guān)，涉及1965年7月出生的張維仰（張維仰，男,1965年7月出生,廣東省深圳市福田區(qū)。）等5人，內(nèi)幕信息主要與恒逸石化2017年并購事項(xiàng)相關(guān)。

在內(nèi)幕信息敏感時期，陸長水、張維仰、邵林平、繆玲紅、陳建平5人，分別通過與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)系，獲取或傳遞內(nèi)幕信息進(jìn)行恒逸石化的股票交易。證監(jiān)會最終決定：沒收陸長水、張維仰違法所得約1298萬元，并處以1298萬元罰款；沒收繆玲紅、邵林平夫婦違法所得約28萬元，并處以28萬元罰款；對陳建平處以60萬元的罰款。

經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，陸長水、張維仰系長江商學(xué)院CEO班同班同學(xué),交往比較多。2017年底,陸長水、張維仰等人在同學(xué)聚會上見面接觸,討論過“恒逸石化”。

陸長水與張維仰達(dá)成一致,“張維仰”證券賬戶由陸長水幫張維仰操作,雙方?jīng)]有簽訂書面協(xié)議,只是口頭約定如果賺錢了分一些給陸長水,二人的經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)聯(lián)。張維仰有時候會通過網(wǎng)站登錄進(jìn)自己的賬戶去看一下。“張維仰”證券賬戶于2017年12月19日、12月22日、12月27日、12月28日、12月29日合計(jì)買入“恒逸石化”5,050,050股,成交金額104,542,419.72元。2018年5月23日紅股入賬2,020,020股,股息入賬3,131,031元。經(jīng)計(jì)算,陸長水、張維仰內(nèi)幕交易“恒逸石化”違法所得金額為12,975,052.98元。

證監(jiān)會調(diào)查過程中，涉案人員均展開申辯。

張維仰提出如下申辯意見：張維仰的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易,其一,張維仰不知悉“恒逸石化”內(nèi)幕信息,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)未與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)、接觸。其二,張維仰不存在與陸長水共同內(nèi)幕交易“恒逸石化”的主觀故意,是基于投資需求提供賬戶及資金,系保底保收益的長期投資。其三,張維仰不存在與陸長水共同實(shí)施內(nèi)幕交易的客觀行為,未參與也無權(quán)進(jìn)行任何股票的交易決策和操作。其四,違法所得金額計(jì)算錯誤。其五,張維仰2019年3月7日的詢問筆錄中“2017年底時”真實(shí)意思表示為“2017年時”。

經(jīng)證監(jiān)會復(fù)核，“張維仰”證券賬戶自2016年至2017年12月18日無交易記錄,長期停用。陸長水與邱某林于2017年12月16日會面,陸長水與邱某林、倪某峰、沈某強(qiáng)三位內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)、接觸后,12月19日張維仰即向其證券賬戶轉(zhuǎn)入巨額資金,并在“恒逸石化”停牌前集中、大量買入“恒逸石化”。且同期交易的其他股票頻次、金額均遠(yuǎn)小于交易“恒逸石化”。

復(fù)核顯示，陸長水、張維仰共同內(nèi)幕交易“恒逸石化”。一是根據(jù)在案證據(jù)證明,張維仰為涉案賬戶本人、交易“恒逸石化”的巨額資金提供者及涉案賬戶所有權(quán)人。張維仰與陸長水系長江商學(xué)院CEO班同班同學(xué)。主觀上張維仰與陸長水等人曾討論過買入“恒逸石化”事宜,知悉陸長水與邱某林的親戚關(guān)系。二是陸長水、張維仰二人均承認(rèn)有涉案賬戶收益分配的口頭約定,雙方存在緊密的利益關(guān)聯(lián)度。聽證中提供的關(guān)于保本保收益的證據(jù)僅能證明此次投資的收尾操作,即在投資未成功后試圖收回投資本金。三是客觀行為上,張維仰在交易期間多次登錄查看賬戶,知悉賬戶買入“恒逸石化”的情況且無異議。第四,本案認(rèn)定內(nèi)幕交易的違法所得是依照我會執(zhí)法慣例計(jì)算。第五,關(guān)于張維仰提出的筆錄中“2017年底時”應(yīng)為“2017年時”,經(jīng)核對,詢問筆錄為“2017年底時”,該申辯意見目前無客觀證據(jù)支持。

最終，證監(jiān)會對陸長水、張維仰的陳述申辯意見不予采納。

編輯：李丹